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跨年度的差旅费是可以报销入账的，是不能在企业所得税年报中列支费用。做账的时候也是根据差旅费的实际情况分析，比如报销的时候，要是花完了，就通过管理费用，其他应收款的科目，要还有剩余现金，就是通过现金、其他应收款的科目进行核算，其他情况的账务处理怎么做呢，请看以前年度的差旅费能不能报销入账，退回以前年度差旅费是怎么做账的文章。

跨年度的差旅费是否可以报销入账

跨年度的差旅费可以报销入账，只是说不能在企业所得税年报中列支费用。

退回以前年度差旅费怎么做账

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:库存现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:库存现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

4、补款时

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

其他应收款-**人

公司差旅费用的报销范围是什么

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

借支规定

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

退回以前年度差旅费做账的时候基本会遇见4种情况，分别是没有向公司借钱，借出，报销，补款等情况，看完分录后，可以接着看看以前年度的差旅费能不能报销入账，退回以前年度差旅费是怎么做账中差旅费的报销范围，有哪些不懂的就点击上方的卡片领取资料包!