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年报资产负债表中的应交税费是根据科目的期末贷方余额填列，是科目的总金额。年报中所得税费应该写在损益表中，当期所得税费用是应纳税所得乘以所得税税率，详细的计算公式可以看看年报资产负债表的应交税费是整年的税费吗这篇文章，里面详细的介绍了应交税费和所得税费用。

资产负债表项目中的应交税费怎么填

资产负债表中的“应交税费”按账户余额填写。一般包括增值税、个税、所得税、附加税等。“应交税费”贷方余额填正数，借方余额填负数。如果没有，填0即可，不一定非要有数。如果本月应交数和已交数相等，这个账户就没有余额，为0。只有应交未交或多交了，资产负债表应交税费栏目才有数。

应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列;如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税费这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。

年报所得税费用怎么填

会计科目所得税费用填年报时应填在损益表中.

当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。

如超过税法规定标准的职工福利费(职工工资及薪金的14%)、工会费(2%)、职工教育经费(8%)、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费.以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额,如税收滞纳金、罚金、罚款。

纳税调整减少额:税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目,如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等。

企业在损益类科目中需设置"所得税费用",使用该科目时需注意:

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用.

2、本科目可按"当期所得税费用"、"递延所得税费用"进行明细核算.

3、所得税费用的主要账务处理.

①资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记"应交税费--应交所得税"科目。

②资产负债表日,根据递延所得税资产的应有余额大于"递延所得税资产"科目余额的差额,借记"递延所得税资产"科目,贷记本科目(递延所得税费用)、"资本公积--其他资本公积"等科目;递延所得税资产的应有余额小于"递延所得税资产"科目余额的差额做相反的会计分录。

企业应予确认的递延所得税负债,应当比照上述原则调整本科目、"递延所得税负债"科目及有关科目。

4、期末,应将本科目的余额转入"本年利润"科目,结转后本科目无余额。

应交所得税是应纳税所得乘以税率，应纳税所得的公式是税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。文中对公式里出现的名词也做相对应的介绍，在看完年报资产负债表的应交税费是整年的税费吗后，可以点击上方的窗口领取年报资产负债表的填写说明资料包!