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季度报表中的现金流量表在填写之前需要分析其中的栏目是怎么填列，基本都是根据相关的科目填写，比如说“支付的职工薪酬”的项目是根据“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”科目的本期发生额填列，还有很多项目的填写说明，一起来看看现金流量表的季度报表怎么做的文章吧。

季报现金流量表怎么编制

(1)经营活动产生的现金流量

①"销售产成品、商品、提供劳务收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"和"主营业务收入"等科目的本期发生额分析填列.

②"收到其他与经营活动有关的现金"项目,反映企业本期收到的其他与经营活动有关的现金.可以根据"库存现金"和"银行存款"等科目的本期发生额分析填列.

③"购买原材料、商品、接受劳务支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"、"原材料"、"库存商品"等科目的本期发生额分析填列.

④"支付的职工薪酬"项目,反映企业本期向职工支付的薪酬.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"科目的本期发生额填列.

⑤"支付的税费"项目,反映企业本期支付的税费.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"等科目的本期发生额填列.

⑥"支付其他与经营活动有关的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"等科目的本期发生额分析填列.

(2)投资活动产生的现金流量

①"收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金"项目.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期股权投资"、"长期债券投资"等科目的本期发生额分析填列.

②"取得投资收益收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"投资收益"等科目的本期发生额分析填列.

③"处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额"项目.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产清理"、"无形资产"、"生产性生物资产"等科目的本期发生额分析填列.

④"短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期债券投资"、"长期股权投资"等科目的本期发生额分析填列.

⑤"购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产"、"在建工程"、"无形资产"、"研发支出"、"生产性生物资产"、"应付职工薪酬"等科目的本期发生额分析填列.

(3)筹资活动产生的现金流量

①"取得借款收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的本期发生额分析填列.

②"吸收投资者投资收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"实收资本"、"资本公积"等科目的本期发生额分析填列.

③"偿还借款本金支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的本期发生额分析填列.

④"偿还借款利息支付的现金"项目.可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利息"等科目的本期发生额分析填列.

⑤"分配利润支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利润"等科目的本期发生额分析填列。

看了现金流量表的季度报表怎么做的内容之后，知道了现金流量表是怎么填报的，各位小伙伴可以收藏文章，等到填写现金流量表时可以参考这篇文章，一定不要弄混栏目都是由什么科目组成的，对现金流量表的填报有什么不懂的可以点击上文的卡片领取资料包!