用户注册

季末我们需要向税局进行税务申报，那企业所得税季报里的利润总额该如何计算?企业所得税的缴纳依据就是企业的利润总额,所以企业在申报所得税的时候一定需要根据累计金额计算或者损益表上的利润总额相加计算，具体的计算方法都在下问做了说明，大家快来学习吧!

企业所得税季报利润总额计算

缴纳的所得税是根据累计金额计算的，如果填写2季度的数据，要同时减掉1-3月已交的数。

也可以根据公司每个季度的损益表的利润总额相加得来.

例如:现在申报的是第三季度(7~9月份)的企业所得税报表,那么,第三季度的所得税的利润总额就是等于7-9月份三个月的损益表本期利润总额相加。

1、企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于企业的"应纳税所得额"

2、年度汇算清缴"应纳税所得额"= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损

季报中利润总额是如何填写

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额。

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

上文不仅说明了企业所得税季报里的利润总额该如何计算，还对其填写的内容做了说明，就是希望大家可以更好了解此内容，学习更多申报纳税的知识点，过程中还有什么问题的就领取文中的申报资料来提升自己的基础。