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作为财务人员，月末的工作内容是比较让大家头疼的，其中一项工作就是要对各种项目进行计提，比如计提职工福利的时候我们要借管理费用贷应付职工薪酬科目，对固定资产计提时就借管理费用贷累计折旧，其他的计提项目怎么设置科目，就请阅读下文小编总结的月底计提的会计分录怎么写的文章，会对各位有所收获的!

月末会计的计提分录

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 ;

借:管理费用--福利费

贷:应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借:管理费用--职工教育费

贷:应付职工薪酬

3、按工资总额2%提取工会经费

借:管理费用--工会经费

贷:应付职工薪酬

二、提固定资产折旧

借:管理费用--折旧费

贷:累计折旧

三、摊销费用

借:管理费用(或销售费用等)

贷:预付账款

四、计提税金

借:税金及附加

贷:应交税费--城建税

--教育费附加

月末结转的会计分录怎么写

1、收入的结转

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷:本年利润

2、期间费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、销售费用、财务费用

3、成本、支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务成本、营业外支出

4、税金的结转

借:本年利润

贷:税金及附加、所得税费用

以上就是本篇关于月底计提的会计分录怎么写的全部内容了，详细分录都一一向大家详细的讲解了，还对月末结转的分录做了说明，对于以上内容有疑惑的地方可以领取上方的分录卡片。有更多会计分录资料等着大家学习!