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我们企业在销售商品,或者是提供劳动服务的过程会产生增值税，那月底增值税相关的账务处理要如何做?通常一般纳税人会通过借方应交税费贷方银行存款科目核算，且可以凭借增值税专用发票进行抵扣，那小规模纳税人怎么设置科目，不清楚的就看下文的内容，会对各位有所明白的。

月底增值税怎么做分录处理

月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入"应交税费--未交增值税"科目,具体账务处理为:

如果是小规模纳税人

(1)销售时

借:银行存款等

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

(2)缴纳时

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款等

如果是一般纳税人

(1)应交增值税=销项税额-进项税额

(2)缴纳税金时账务处理:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款等

月末如何结转增值税

增值税月末结转过程如下:

(一)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(二)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

(三)结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

(四)实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

以上就是详细的月底增值税相关的账务处理要如何做的内容，还对月末结转增值税的分录做了说明，不了解的可以看看，或者直接领取文中的卡片进行更多分录资料进行学习，可以更好的帮助的大家的会计处理。