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企业所得税在按照季度报表填写申报的时候，要知道这些项目都是什么意思，不懂的话可以先来看看所得税季报的利润总额怎么填写，企业所得税怎么申报缴纳的内容，利润总额是营业利润和营业外收入相加，然后减去营业外支出，它的填报还可以根据利润表中的利润总额填报，至于申报可以看看下文。

企业所得税季度报表利润总额怎么填

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

利润总额根据"利润表"里的利润总额填报,利润总额是指缴纳所得税以前的利润(即税前利润),不是净利润(即缴纳所得税后的利润).

季度申报时,可以不作纳税调整,可以直接将利润表的利润总额作为应纳税所得额计算季度应交所得税,在年终所得税汇算时,再根据税前扣除标准一并作纳税调整.

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

企业所得税应该怎么申报缴纳

1、网络申报

进入当地的税务总局网站就可以申报,申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报,利润总额为亏损时,系统自动计算应交所得税0,利润总额为正数时,系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可.

2、税务局窗口申报

提供准确的企业所得税申报表并加盖公章,去税务局窗口申报.表格去税务局官网中下载.

这个利润总额也是指缴纳所得税以前的利润，也就是税前利润，不是净利润。而企业所得税申报缴纳是可以通过网络申报和税务局窗口申报，网上申报就是依照报表填写数据，税务局申报拿着那些资料填写完盖上公章去申报，知道了所得税季报的利润总额怎么填写，企业所得税怎么申报缴纳的内容后，还有什么不清楚的可以问问会计教练的老师。