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公司的职工对外进行出差办公时花费的费用是可以向财务部进行报销的，进行费用报销是公司成本核算工作的重要组成部分，也是会计人员需要会处理的分录内容，一般是计入到其他应付款和银行存款等科目核算的，具体企业报销的账务处理改如何做，不明白的就看下文小编整理的相关资料来进行学习吧!

报销的会计分录应当怎么做

借：管理费用、销售费用、制造费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：其他应付款

支付报销人员费用时：

借：其他应付款

贷：银行存款

日常费用报销会计分录

取得费用报销单的账务处理有：

例如行百政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用度报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等知差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支道出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其内他方面的支出。

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

我们通过文章的内容了解了费用报销的相关处理，费用报销的相关规定，现在对企业报销的账务处理改如何做的内容还有什么不清楚的地方，可以联系会计教练的老师会为你解答，还要机会领取相关的资料包学习。