用户注册

我们都知道计算企业所得税时,是依据会计数据经过纳税调计算而来的,,所以企业在申报所得税的时候一定需要填写企业的季度利润总额，这也是每个企业需要对其进行申报缴纳的，那我们在申报季报时如何填写大家清楚吗?不明白的我们就来看看下文小编整理的企业所得税季度申报表中利润总额如何计算的内容，希望可以帮助到大家。

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果只填本年数而未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事,原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

利润总额计算方法

缴纳的所得税是根据累计金额计算的，同时减掉1-3月已交的数，本期金额是按营业收入、营业成本、利润总额都是填写4/5/6相加的数值，累计金额是按营业收入、营业成本，利润总额都是填写1-6月相加的数值。

利润总额填写方式

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

上文说明了在季报中我们怎么填写，以及利润总额的计算公式，大家看完清楚这一内容了吧，对企业所得税季度申报表中利润总额如何计算还有说明问题的就咨询在线客服，或者关注会计教练阅读更多相关资讯，学习此知识点。