用户注册

差旅费是企业经常发生的费用，那么差旅费怎么进行处理？这也是我们会计人员必须具备的知识。首先，差旅费我们应该通过其他应付款科目进行核算，员工出差时先借款，等到报销的时候在进行冲减，关于员工差旅费报销分录怎么写的详细内容，请看下文！

报销差旅费的分录是什么

1、没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱，报销时

（1）全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（2）有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（3）补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

相关案例

1、以库存现金500元支付职工王某差旅费借款。

借：其他应收款—王XX 500

贷：库存现金 500

2、王某出差回来报销450元，余额50元返还企业。

借：管理费用—差旅费450

库存现金 50

贷：其他应收款——王XX 500

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续

首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

上文为大家讲解了员工差旅费报销分录怎么写，相信看完文章后的小伙伴，都已经知道相关的分录怎么写了吧，差旅费业务是我们会计中最基础的业务，所以希望各位小伙伴，看完文章后都能够牢牢记住。那么还想了解会计知识的小伙伴，可以关注我们会计教练网！