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每个季度末，会计人员会对所得税进行计提，等到下个月进行纳税申报，填写完报表之后在教案税款，预缴所得税税款到国库，那么大家知道详细的企业所得税的季报要如何填列吗，相信季报对于每一名会计人员都不陌生，那么如果还有朋友不熟悉的话，就参照下文学习一下吧。

所得税季报如何填列

所得税季报本月数怎么填列

增值税申报的话,

有本月数和累计数的,是老的会计准则的报表,所以填3月份数据就可以了.

如果报表是本期数和上期数的,那就是新会计准则的报表,需要填1到3月的累计数,另一边填去年1到3月额累计数.

如果是所得税季报的话,

是填当季度的数字(如果是第一季的话就是1到3月的累计数,如果是第二季的话就是4到6月的累计数)

资产处置损益明细表怎么填列

1、'账面价值(1)'列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额.

2、'计税基础(2)'列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额.

3、'可变现价值或交易价格(3)'列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

4、'资产处置损益(4)'列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于'可变现价值或交易价格(3)'列-'计税基础(2)'列.

以上就是关于企业所得税的季报要如何填列的有关解答，希望能够帮大家解决一些疑惑，如果大家还有什么不懂的地方，可以向客服老师咨询答疑，学习所在行业实用的财务知识。