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企业所得税的缴纳有的是按照月份，有的是按照季度申报，在报送财务报表的时候需要填写利润表，那季度预缴企业所得税和利润表可以不一样吗，纳税申报表怎么填写呢，在填写企业所得税和利润表时应该会发现报表是有不一致的，那申报表的填写就跟着会计教练的小编看看下文。

预缴企业所得税需要利润表对应上吗

1、企业所得税一般是按季预缴: 预缴的方法是按照季度的利润表中:利润总额*25%计算缴纳;

每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税;

(1)企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于企业的"应纳税所得额"

(2)年度汇算清缴"应纳税所得额"= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损

(3)年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应纳税所得额 "*25% -年度内已交所得税 ; 另外:企业利润表中的"利润总额"与汇算清缴纳税申报表中:"应纳税所得额不一致是不用帐务处理的,应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数.

企业所得税季度预缴申报表中的利润总额,是填利润表中"利润总额".

相关填报说明如下:

"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.

"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算.

"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.本行主要列示纳税人营业成本数额,不参与计算.

"特定业务计算的应纳税所得额":从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额.房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.

企业所得税纳税申报表填写方法

本表表头项目填写如下:

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

3、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

......因篇幅有限，想知后续请问会计教练老师

纳税申报表里税款所属期间是公历1月1日至所属月(季)度最后一日，对于申报表的填写说明，小编还没有写完，后面的填写说明还是问问会计教练的老师，在阅读季度预缴企业所得税和利润表可以不一样吗，纳税申报表怎么填写后，对此内容还有哪些不了解的就问问会计教练的老师。