用户注册

季度申报时需要填写利润表，但是企业所得税季报利润表怎么填写，企业所得税季报怎么填写呢，利润表没有期初期末数，只有本月合计数和本年累计数，本月合计数是当月的发生合计数，本年累计数是从1月到当月的发生累计数，这个季报怎么填写，各行各列填报也是通过其他栏目计算，详情看看下文。

季度申报利润表怎么填

利润表没有期初期末数,只有本月合计数和本年累计数,本月合计数是当月的发生合计数,本年累计数是从1月到当月的发生累计数.季报企业利润表中的栏目分为"本期金额"栏和"上期金额"栏."本期金额"栏根据1月至3月份会计损益类科目的发生额分析填列.

企业所得税季度申报利润总额就是季度末月利润表的利润总额本年累计金额。

营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。

营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。

利润总额=营业收入—营业成本—税金及及附加—期间费用—营业外支出+营业外收入。

企业所得税季报怎么填

表头项目：

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

季报的填写是据实填写，这里面的本期金额是所属月(季)度第一日至最后一日，累计金额是纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数，了解了企业所得税季报利润表怎么填写，企业所得税季报怎么填写后，对季报还有什么不明白可以问问会计教练的老师。