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在收到发票后，发现付款金额比增值税发票低的部分怎么做账呢，需要按照实际付款的金额做账，因为这种情况属于销售折让，不属于现金折扣，可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账，通过应付账款，财务费用的科目进行核算，具体的账务处理还是看看下面的文章吧。

增值税发票金额比实际支付的金额大怎么做账

按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。 销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。

1、现金折扣的话，计入财务费用贷方，

借：应付账款，

贷：财务费用或是

借：财务费用-红字;

2、费用报销的话，按实际报销金额入账即可，但建议以后开票时候还是要公私分开，金额准确。

3、之后还用继续付款，欠款计入

贷：应付账款-XX，以后付款是

借：应付账款-XX。

增值税发票已抵扣如何冲红

点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开"

如果需要红冲的正数发票已经认证通过,需要购买方企业在自己的开票软件中选择"购买方申请-已抵扣";如果需要红冲的正数发票未认证通过,需要销货方企业在自己的开票软件中选择"销货方申请",按实际情况填写信息表中相应内容,点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出",选中刚开具的信息表,点"上传",稍后点"下载",获取信息表编号(16位数字),将获取到的信息表编号(16位数字)告之销货方企业,销方企业,点击"发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表"点击"下载",如实选择相应条件,选好后,点"确定", 在下载的信息表列表中,双击选择本次所需的信息表,选择后,信息表中内容自动填写在红字专用发票中(此时不要对调出的内容做任何修改).

已抵扣的发票冲红需要哪些资料

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.

开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款 负数或红字

贷:主营业务收入 负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品 负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷:应付账款 负数或红字

如果费用报销，就按照实际报销金额入账，等以后开票需要公私分开。小编还在付款金额比增值税发票低的部分怎么做账的文章里介绍了增值税发票已经抵扣如何冲红的问题，还有已抵扣的发票冲红需要哪些资料的问题，看了这些希望可以帮助大家理解发票，有什么不懂的就找会计教练的老师咨询。