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对于发票来说，需要入账、认证，那要是发票未到的进项税如何记账，本月没有认证的进项发票怎么做账呢，进项发票没有认证需要通过原材料，应交税费，银行存款的科目进行核算，在认证时候需要做抵扣账目，这个情况账务处理需要怎么做呢，或许可以从下面文章的内容找到答案。

发票未到的进项税如何记账

1.进项发票未认证时,做分录

借:原材料/库存商品

应交税费-待抵扣增值税进项

贷:银行存款/应付账款

2.认证通过,抵扣时做分录:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣增值税进项

没有发票不会入账，无发票业务如何处理？8种常见无发票业务处理。

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本月没有认证的进项发票如何做账

增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票,不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定.对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理,可按如下方法处理.

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

借:原材料等

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

借:原材料等

贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.

二、凡购进货物发票抵扣联未收到的,应于月终暂估入帐,

借:原材料--××材料暂估价

贷:应付帐款

月初用红字冲回,

发票抵扣联收到后,按上述的方法进行处理.

搞清楚这20大行业会计分录再面试，有备而来的会计人更吃香。

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三、目前会计核算规定中没有"待扣税金"一级会计科目,因而不能采用该科目来核算。

等到认账通过的时候是计入应交税费，但要清楚借方是进项税额，贷方是待抵扣增值税进项，在看了没有认证的进项发票做账内容后，需要弄清楚什么情况下是进项税额，看完发票未到的进项税如何记账，本月没有认证的进项发票怎么做账后，对这个科目设置还有什么不明白的可以问会计教练的老师。