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在实际企业中,一般纳税人的增值税税负率和所得税税负率是税务机关非常关切的一个内容，他是对企业在一定时期内实际税收负担的大小的表现，而且增值税的税率和政策也变化多和复杂的，很多朋友不清楚用友好会计税负波动表中增值税税负和所得税税负应如何计算，下面就看小编梳理的资料。

好会计税负波动表增值税和所得税税负的计算公式

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【问题现象】

税负波动表增值税税负和所得税税负是怎么计算的?

【解决方案】

①税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末贷方余额+“未交增值税”的期末贷方余额，月税负=月应交增值税/月销售收入(取主营业务收入当期贷方发生额+其他业务收入当期贷方发生额，可核对当月利润表营业收入)*100%

②税负波动表中所得税税负下“季度预缴所得税”=当季度应交企业所得税/当季度营业收入*100%：当季度应交企业所得税取数来源于：“企业所得税(A类)”申报表中第15栏：本期应补(退)所得税额(注：如果这一栏没有数据，一般都是默认勾选了延缓缴纳所得税，需要去设置-财税设置下变更保存);当季度营业收入取值来源 “利润表季报”取对应季度第一行的营业收入

税负率多少会被约谈？最新税负率公布！附：六大预警指标

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一、月增值税税负

五金服宝贸易有限公司财务小刘2021年3月已做完凭证、由记账凭证自动生成的余额表数据如下：

由上可自动生成税负波动表(月增值税税负)如下：

说明：税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末贷方余额+“未交增值税”的期末贷方余额=88,643.57，月税负=月应交增值税/月销售收入 *100%=88,643.57/4693981.65*100%=4.95%

二、所得税税负

五金服宝贸易有限公司在2021年1季度生成的企业所得税预缴申报表如下：

注：如果这一栏没有数据，一般都是默认勾选了延缓缴纳所得税，需要去【设置-财税设置】下修改即可

五金服宝贸易有限公司在2021年1季度生成的利润表如下：

由上可自动生成税负波动表(季企业所得税税负)如下：

说明：当季度应交企业所得税/当季度营业收入*100%=139006.04/4693981.65*100%=2.96%

以上就是关于用友好会计税负波动表中增值税税负和所得税税负应如何计算的详细内容，不知各位小伙伴是否看明白了，对其计算流程以案列形式为大家进行了简单说明，没有明白的可以咨询我们会计教练的老师哦!会帮大家理清思绪的，还在文中放了财务软件卡片的资料供大家学习。