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发票红冲是因为发票出现错误或者是销售退货等等情况，这个时候的发票红冲应该怎么做账务处理呢，企业在收到红字发票的时候需要借及库存商品，贷记应付账款的科目进行核算，应交税费是指进项税额转出，还标注红字，而企业开具红字发票的时候需要借记应收账款，贷记主营业务收入的科目核算，这个应交税费指的是什么呢，看看文章吧。

发票红冲的会计分录

1、企业收到红字发票时，分录为：

借：库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)

应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)

贷：应付账款(红字)

如果企业是小规模纳税人，则：

借：库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)

贷：应付账款(红字)

没有发票不会入账，无发票业务如何处理？8种常见无发票业务处理。

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2、企业开具红字发票时，分录为：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)

如果企业是小规模纳税人，则：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费——应交增值税(红字)

发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。

开具红字发票的时候应交税费是销项税额，在了解这个发票红冲应该怎么做账务处理后，应该对红字发票的账务处理有了一定的了解，不知道怎么做账，为什么设置该科目这些问题都是可以问会计教练的老师，老师会根据实际的账目教你怎么做账。