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拿到发票后但是没有收到货物，这个时候需要暂估入库，那如果发票金额和暂估入库不一致需要怎么做，暂估入库发票怎么做账呢，可以先红冲你暂估的分录，然后按照实际的发票重新做分录，但需要注意两者之间差异较大，会影响成本结转，但是前期成本结了，后期调整材料成本就可以了，具体怎么操作可以看看文章。

暂估入库后与发票金额不一致要调整吗

1.先红冲你暂估的分录

2.按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大，会影响到成本结转。但前期成本已经结转，只能通过后期调整材料成本，只要全年来看没有问题就行。

暂估入库后发票怎么做账

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

公司“无票做账”涉税被罚56万！会计人必谨记这8种合规无票处理。

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库存商品暂估入帐是成本已结转，下月收到发票时怎么做账

(1)没有收到进货发票，可以暂估入账

借：库存商品(估价)

贷：应付账款--暂估价

(2)销售时

借：银行存款等

贷：主营业务收入

贷：应交税费--增值税(销项税额)

(3)按估价结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

(4)收到进货发票后，先冲销估价入账分录，

借：库存商品(估价)(红字)

贷：应付账款--暂估价 (红字)

然后，按发票价格入账

借：库存商品

借：应交税费--增值税(进项税额)

贷：银行存款

(5)冲销按估价结转的销售成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

然后，按发票价格作结转销售成本分录

借：主营业务成本

贷：库存商品

暂估入库的发票的账务处理可以通过原材料、应付账款的科目进行核算，但是需要后面注明红字，等收到增值税发票入库的时候需要借记原材料，应付账款的科目核算，是把暂估价入账冲回，看完发票金额和暂估入库不一致需要怎么做，暂估入库发票怎么做账后，对发票还有什么不理解的地方可以找会计教练的老师咨询。