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在日常工作中，企业购买物品常常会让对方垫付运费，那么关于对方垫付的运费怎么做账?小编认为应该分以下几种情况，如果是购买货物一起垫付运费，就应该计入货物成本;而单独支付商品的运费计入销售费用;代垫就要通过应收账款，具体账务处理请阅读下文!

支付运费的会计分录

销售商品支付运费的会计分录：

借：销售费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

运费计入材料成本会计分录：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

代垫运费的会计分录：

借：应收账款

贷：银行存款

收回代垫运费的会计分录

借：银行存款

贷：应收账款

支付运费对应进项税额能否抵扣的处理

销售货物时，支付运费：如果销售的货物是免税增值税项目、简易计税方法计税等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额;

购买货物时，支付运费：如果外购货物是用于免征增值税项目、集体福利或个人消费等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额;

如果外购货物用于了增值税应税项目，取得普通发票，但是支付的运费取得增值税专用发票的，则可以凭票抵扣运费的进项税额;如果未取得增值税专用发票的，则不得抵扣运费的进项税额。

“天才”会计王姐，把会计分录分类汇总63个表格，真是好记又好用

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以上就是关于运费的相关内容，小编将几种情况下的账务处理，都在文中给大家说明了，那么对方垫付的运费怎么做账，相信大家都明白了。在工作中或者学习中，遇到相关的账务处理不懂的时候，可以咨询我们的客服老师，免费进行答疑解惑，想要资料的同学还可以点击文中小卡片来领取!