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当企业涉及外出业务需要员工出差的，就会给其一些补助，或者 事后那发票进行报销，其中餐饮费是比较让会计人员关心的，餐饮发票对于每个单位都很正常,但餐饮发票如何入账倒是个技术活。，那么为了让大家掌握这些内容，小编在这里为大家整理了员工出差报销费用中的餐饮发票怎么做账，感兴趣的朋友赶快来了解一下吧!希望会对你有帮助哦。

员工出差的餐饮发票如何入账

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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。

差旅费核算的内容主要包括用于出差旅途中的费用支出,例如购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。根据会计准则的真实反映原则,发生的餐费是什么用途,就计入什么科目。员工自己吃饭餐费计入差旅费,招待客人计入业务招待费,差旅费里面放太多餐费,根据所得税法合理性支出的规定,税务局如果觉得这个比例过高,也没有合理理由,很可能会要求调到业务招待费。

财务人员需要根据餐费的实际用途判断入账,不能只要见到餐饮发票就计入业务招待费。

员工出差发生的餐饮费怎么做账

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员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况：

1、因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费，账务处理具体如下：

借:管理费用—业务招待费用

贷:库存现金

2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费，账务处理如下所示：

借:管理费用—差旅费

贷:库存现金

注意：如果公司招待费过大，则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

文中阐述了员工出差报销费用中的餐饮发票怎么做账内容，对其分录的详细写法也一一说明了，大家仔细看看，希望对大家的差旅费知识有所帮助。对上文还有什么不理解的地方也可以咨询在线客服进行免费答疑，还可以领取上方卡片会计资料包!