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在购买东西后，卖家会给买家一张凭据，如果买家需要退货，那这个退货的发票怎么做账务处理呢，首先想想怎么处理，如果是一般纳税人客户退货必须退回原来开的增值税发票，否则等交了税款，需要回原发票进行账务处理，用红字冲销售及税金，那要是收不回发票了，这个时候需要怎么处理。

客户部分退货发票怎么处理

客户部分退货发票处理可以分两种情况处理,具体如下:

1、如果你是一般纳税人客户退货时必须退回原开的增值税发票,否则,你交了税收,他也抵扣了进项税,所以你必须要回原发票进行账务处理,用红字冲销售及税金.

2、如果无法收回发票,那么他再购买产品时如是原价可不开发票.如果比原价多,只开多的部分收入及税金.如果严格要求的话,只能按第一点要求走.

客户退货如何做会计分录

会计分录"主营业务收入"和"主营业务成本"的金额不一样,一个是售价,一个是成本价.退库完成了,各项科目的余额为零.

退货的会计分录:

(1)尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回:

借:库存商品

贷:发出商品

如果发出商品时已经发生了纳税义务,需要在退回时考虑:

借:应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款等

企业“无票做账”涉税被罚129W!会计人请收好这7种无发票处理。

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(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款等

同时:

借:库存商品

贷:主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣,发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方,会计处理为:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

拿不到发票，可以看购买时商品是不是原价，比原价多自开多的部分收入及税金就可，后面还写了退货的会计分录内容，比如说尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回，可以通过库存商品，发出商品的科目进行核算，还有其他情况的会计处理也在退货的发票怎么做账务处理税务文中有呈现，不懂就及时来问会计教练的老师。