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员工因为公司的需要,到外地进行出差的话,公司会为其报销差旅费用.比说出差过程之中的火车费、餐饮费、住宿费等都可以算作差旅费，那么我们应该怎么处理这个会计实务呢?今天就带小伙伴们一起学习下员工的差旅费要怎么写分录的知识内容，对这方面不清楚的朋友可以过来看看，希望对你们的学习和日后工作有所帮助。

员工差旅费的账务处理

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这是我迄今见过，最完整近乎完美的会计分录汇总，建议收藏备用。

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1、员工出差前预支差旅费时：

借：其他应收款——员工姓名

贷：银行存款(或库存现金科目)

2、员工实际报销费用等于预支的差旅费时：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工姓名

3、员工实际报销费用大于预支的差旅费时：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工姓名

银行存款

4、员工实际报销费用小于预支的差旅费时：

借： 管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

银行存款(或库存现金科目)

贷：其他应收款——员工姓名

企业发生差旅费，应计入“管理费用”或根据费用的归属部门计入对应科目。员工出差前预支的差旅费，则应通过“其他应收款”科目进行核算。

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外聘人员差旅费如何做账

这一问题与企业自身的具体情况有关。按照企业会计准则相关规定,管理费用核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用,包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。企业(商品流通)管理费用不多的,可不设置本科目,本科目的核算内容可并入"销售费用"科目核算。

以上就是关于员工的差旅费要怎么写分录的详细内容，不知各位小伙伴是否看明白了，还对外聘人员的差旅费怎么处理做了解答，没有明白的可以咨询我们会计教练的老师哦!有老教师为你解疑答惑。