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在会计工作中，如果一项账务做错的话，或者是没有做错，后期需要更改账务的时候，会计人员都要拿着发票进行认证过后才能红冲，但是详细的已认证的发票冲红的会计分录怎么写呢，下面会计教练小编就来分析看看，并讲解一下发票没认证怎么冲红。

已认证的发票冲红会计分录

一、跨月增值税发票冲红

1、发票没认证

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2、发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

二、销售方对应的会计分录

去除收入

借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

去除成本

借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)

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关于已认证的发票冲红的会计分录怎么写的详细解答就是这些，希望这篇文章能够为小伙伴们带来帮助，另外大家如果有哪些会计上不懂的地方，可以联系答疑老师，为您免费答疑，学习更多会计必备知识。