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备用金是企业留存的一笔钱财，是为了在特殊情况的时候使用的，那么在这个备用金使用的时候可以报销么，等后期能抵扣吗，这些情况小编都已经整理好了放在这篇备用金没有发票怎么冲抵还款，备用金有发票抵扣怎么做账务处理呢，感兴趣的同学们不妨跟着小编一起来看看这篇文章。

备用金没有发票怎么抵扣吗

实行定额备用金制度的单位,备用金领用部分支用备用金后,应按照各种费用凭证编制费用明细表,按期向财会部分报销,领回所支用的备用金.备用金购买材料没发票只能通过往来科目反映,等发票回来以后再做原材料冲减往来科目,没有发票是不能直接做原材料处理的.

凭发票报销抵扣.由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司又对这个费用是认可的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做相应调整,不能在所得税前扣除.

报销费用时:

借:销售费用或管理费用(相关费用)

贷:库存现金

备用金需不需要发票冲抵

备用金是需要发票冲抵的。

企业如果是实行定额备用金制度的，当备用金领用部分支用备用金后，应当按照各种费用凭证编制费用费用明细表，按期向财会部分报销，领回所支用的备用金。

凭借发票报销抵扣，责任人应当提供相应的发票进行报销抵扣。

备用金无发票的情况下怎么抵扣

1、对于备用金，责任人在不能提供发票报销抵扣的情况下，若是公司对这个费用是认可的，则可以提供相应说明，对这笔费用做暂估入账。纳税申报时需要对暂估入账的费用进行调整，不得在所得税前扣除。

2、若是无法证明费用是真实发生的，其他应收款又确定不能收回来，这时候可以计提坏账准备，不能在所得税前扣除。

备用金有发票抵扣账务处理怎么做

1、借备用金时凭借条做凭证，账务处理如下：

借：其他应收款——备用金

贷：现金

2、核销时凭发票：

借：管理费用(或者其它科目))

贷：其他应收款——备用金

备用金冲销会计分录怎么做

1、 单独收回资金方式，会计分录如下：

借：银行存款(或现金)

贷：其他应收款——备用金 (或备用金)

2、报销时直接冲销部分备用金：

借：管理费用(或其他科目)

贷：其他应收款——备用金 (或备用金)

在备用金发票抵扣的时候做账需要根据自己的情况，比如说借备用金时凭借条做凭证，可以借记其他应收款，贷记现金，在核销之后可以凭发票做账，具体的步骤可以看会文章，现在看完备用金没有发票怎么冲抵还款，备用金有发票抵扣怎么做账务处理后，想多学点可以找会计教练的老师讨论。