用户注册

差旅费是出差人员因公务而产生的费用，这项费用是可以进行报销的，那销售部门的差旅费计入什么会计科目，差旅费的报销流程是什么呢，销售部门的差旅费应该是计入销售费用的科目里，在出差前可以先向公司预支差旅费，等后期报销的时候发现全部花完应该通过销售费用，其他应收款的科目进行核算，具体的还是看看下文吧。

销售人员差旅费通过什么科目核算

差旅费一般按照使用部门计入到不同的科目，销售部门的差旅费计入到销售费用—差旅费科目。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

销售人员差旅费，可做以下账务处理：

如果没有向公司借钱

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

中小企业常见会计分录处理PDF电子版，免费分享！

18514阅读 4258人申请领取去领取

报销时

全部花完

借：销售费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

销售费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费报销流程

1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、 所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、 提交财务报账。

关于差旅费的账务处理是怎么做，可以看看文章中是怎么写的，后面也写了差旅费的报销流程是什么，在看完销售部门的差旅费计入什么会计科目，差旅费的报销流程是什么之后，想学到更多的内容就找会计教练的老师，点击上方的卡片领取会计分录资料包!