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财务人员最重要的工作就是记账了，而税费是企业非常重要的内容，更是占其中一大部分，其中税费又包括增值税、企业所得税等等，现在离年末时间就要快结束了，大家对税费的结转应该清楚了吧，今天还给大家分享一篇年底要怎样结转应交增值税科目的内容，希望可以帮助大家更好记忆。

年底应交增值税应该如何结转

"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。

结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

根据"应交税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借或贷。若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

中小企业常见会计分录处理PDF电子版，免费分享！

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应交增值税年末结转分录

一般纳税人上交增值税的会计处理

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。

月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

当月上交上月应交未交的增值税时

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

学霸分享：会计工作第104天，分录这样记，真香😍

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以上就是本篇关于年底要怎样结转应交增值税科目的文章内容，结转时可要把明细科目结平哦。还补充了应交增值税结转的内容，大家应该看明白了吧，如果没有的话可以把自己当疑问告诉会计教练的会计老师，大家也可以点击上方小卡片领取资料来提升自己的知识水平哦。