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对于很多的大型集团公司来说，是不缺少会计人员的，每年在进行汇算清缴的时候，有一些会计新手朋友对此可能不太熟练，不清楚集团企业所得税的汇算清缴怎么做，那么下面会计教练小编就站在一个会计新人的基础上，给大家详细的总结一下相关的解答。

对于很多的大型集团公司来说，是不缺少会计人员的，每年在进行汇算清缴的时候，有一些会计新手朋友对此可能不太熟练，不清楚集团企业所得税的汇算清缴怎么做，那么下面会计教练小编就站在一个会计新人的基础上，给大家详细的总结一下相关的解答。

集团企业所得税汇算清缴

1、填写纳税申报表并附送相关材料

在纳税年度终了以后，企业需要以财务报表为基础，自行进行税收税款的调整，并填写年度纳税申报表，包括企业的纳税减免项目表、调整项目表、股息收入纳税表等等，然后向主管的税务机关办理纳税年度申报。同时需要附送如营业执照、企业所得税季度预缴纳税申报表等等。

2、等待税务机关受理审核

税务机关在接收到纳税人报送的纳税申报表，以及先关的资料后，会先审核相关企业的名称、电话、地址、银行账号等基本资料，如果发现有所变化的，将会需要纳税人提供变更依据，如未变更，则会要求纳税人到相关部门进行变更，并将变更手续移交到主管税务机关。

然后再会对企业的企业所得税申报资料进行审核，审核相关的税目、税率和计税依据的完整性，在检查税额计算是否准确，确保附送的资料是否齐全，是需要进行纳税调整等等。如果纳税人存在错误或遗漏，会要求纳税人进行及时的调整、补充及修改后重新申报。

主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

3、主动纠正申报错误

在审查的过程中，如果纳税申报出现了问题，纳税人需要根据相关的规定管理办法，在汇算清缴期间自行进行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

4、结清税款

在主管税务机关确定了企业去啊年应纳所得税额的及应补、应退税额后，纳税人如果纳税少于全年应缴税款的，需要在汇算清缴结束前进行缴税，如果超过的，可以办理抵顶或退税手续。

看完这些，大家都知道集团企业所得税的汇算清缴怎么做了吧，会计的学习要慢慢来，大家在会计上还有什么疑问的话，可以点击在线客服，免费咨询答疑，还可以免费试听有关行业的会计课程哦。