用户注册

身为会计人员我们知道，一般企业在年末的时候都会做一些实操处理，其中就有一个年末企业盈利所得税的账务处理的问题?针对这个问题小编也是做出了相应的解答，对此有需要学习掌握的小伙伴不妨一起来看看下文的内容，希望能够帮助到大家。

身为会计人员我们知道，一般企业在年末的时候都会做一些实操处理，其中就有一个年末企业盈利所得税的账务处理的问题?针对这个问题小编也是做出了相应的解答，对此有需要学习掌握的小伙伴不妨一起来看看下文的内容，希望能够帮助到大家。

年末企业盈利所得税如何做账

年末汇算清缴要对股东进行利润分配;

相关分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:应交税费-企业所得税

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

年末本年利润余额转入利润分配科目

企业所得税费用的会计分录

1、提取时：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

2、上缴时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

3、结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

4、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税费用

贷：应交税费--应交所得税

5、缴纳季度所得税时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

6、汇算清缴时，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

7、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

所得税缴纳时间

在进行所得税费用处理时，要先对于所得税缴费时间有所了解，企业所得税一般是在季度进行预付，每一季度次月的15号前要进行企业所得税申报，年度进行汇算清缴。

看完上文的内容对年末企业盈利所得税的账务处理是不是了解的更加清楚了，我们要是处理所得税时不要错过申报的时间了，对这不太清楚的可以看看上文的内容，小编都做了解释，大家可以看看多学习学习，有什么问题的可以咨询答疑老师咨询。

速来，会计做账实操知识大全免费领