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我们知道，在企业的交易活动中，会产生一些服务费，这些服务费虽然看起来不起眼，但是积少成多，也是一笔不可小觑的费用，因此企业都会设置专门的科目来计算服务费，那么在年度汇算清缴中，会计人员该怎么做管理服务费的汇算清缴呢，下面请看相关解答。

我们知道，在企业的交易活动中，会产生一些服务费，这些服务费虽然看起来不起眼，但是积少成多，也是一笔不可小觑的费用，因此企业都会设置专门的科目来计算服务费，那么在年度汇算清缴中，会计人员该怎么做管理服务费的汇算清缴呢，下面请看相关解答。

管理服务费汇算清缴

汇算清缴服务费的账务处理

管理费下面的投标费,如果已经开设项目档案,就放在间接费下面的投标费,投保保证金作为其他应收款。

借:管理费用-参标资料费

其他应收款-参标保证金

贷:银行存款/现金

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.

企业所得税汇算清缴怎么核算

1、整理账本

做汇算清缴前,需要先把账本和整年的报表打印出来,因为后续工作需要查看账本和相关的报表.

企业所得税汇算清缴怎么做

2、补报收入

账本和报表都整理好后,先查收入,看看当年是不是有收入没有入账,特别是末开票收入,没有入账的话,都需要补报收入.

企业所得税汇算清缴怎么做

3、及时付款

对于已入账的费用,比如计提的工资,没有付款的类的费用,需要及时付清款项,否则汇算清缴的时候,不能计入费用.

企业所得税汇算清缴怎么做

4、剔除费用

会计和税务上很多的费用扣除标准都不一样,比如业务招待费税法上:按营业收入的0.005、业务招待费的60%,孰低法计算,这中间的部分,需要剔除.

企业所得税汇算清缴怎么做

5、核查税款

汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外,还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些,是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了,如果未足额的,还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳.

企业所得税汇算清缴怎么做

6、填写申报表

收入、费用都按税法计算和确认好数据后,登陆电子税务局,点击企业所得税(年报),填写1-5步中少列的收入,多列的费用.

企业所得税汇算清缴怎么做

7、税款多退少补

企业所得税年报填写好后,进行申报,申报成功后,自动计算出相应的税款,当年多缴的税款可以申请退还,少缴的税款进行补缴,到时,企业的汇算清缴工作就完成了.

看完以上讲述，大家应该都知道怎么做管理服务费的汇算清缴了吧，还有什么不理解的地方可以咨询在线客服，进行免费答疑，还可以试听学习会计各个行业实操课程。