在缴纳所得税有的时候是按月，有的是按季度，在缴纳所得税做账的时候需要先计提，有没有哪个软件可以直接计提所得税，小编就给大家讲讲这个软件的操作方法，软件中的计提所得税金额是怎么得来，根据什么取数，对此感兴趣的同学们不妨跟着会计教练的小编一起来看看这篇文章的内容吧。
在缴纳所得税有的时候是按月，有的是按季度，在缴纳所得税做账的时候需要先计提，有没有哪个软件可以直接计提所得税，小编就给大家讲讲这个软件的操作方法，软件中的计提所得税金额是怎么得来，根据什么取数，对此感兴趣的同学们不妨跟着会计教练的小编一起来看看这篇文章的内容吧。
一般计提所得税是在每个季度末，那么在好会计【结账】—【期末结转】出现计提所得税模板会在3、6、9、12月份。
举例来看，我们可以进入好会计的【结账】—【期末结转】点击上面的测算金额即可看到计提所得税模板上面的金额，那么现在会出现一个疑问，这个计提所得税模板上面的金额是怎么得来的，根据什么取数呢，以下分成几种情况：
① 对企业年应纳税所得额≤0元时，系统计提所得税金额为0
说明：
（1）应纳税所得额=利润总额-弥补以前年度亏损（弥补以前年度亏损在【财税设置】中提取）。
（2）已计提金额：222115应交所得税贷方累计额且对方科目是5801（2013准则）或6801（2007准则）所得税费用凭证金额合计。
点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额为0，因为系统中本年利润总额93407元，以前年度亏损金额95490，本期应纳税所得额=本年利润总额93407-以前年度亏损金额95490=-2083≤0，所以不计提所得税。
② 对0≤应纳税所得额不超过≤100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%计提，所得税金额=应纳税所得额*25%*20%-已计提金额（计算结果大于0时计提，否则不计提）
点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额4997.57，以前年度亏损为0，已计提所得税0，0≤应纳税所得额=(99951.46-0)≤1000000，所以系统取数公式为：应纳税所得额99951.46元*25%-应纳税所得额99951.46元*20%-已计提金额0=4997.57元，计提凭证如下：
③对100万元≤应纳税所得额不超过≤300万元，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。计提金额=100万*25%*20%+（应纳税所得税-100万）*50%*20%-已计提金额（计算结果大于0时计提，否则为0不计提)
点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额198086.58，以前年度亏损为0，已计提所得税4997.57，100万元≤应纳税所得额为=(2530841.46-0)≤300万元，所以系统取数公式为：100万*25%*20%+（应纳税所得额2530841.46元-100万）*25%-已计提金4997.57元=198086.58元，计提凭证如下：
④对年应纳税所得额＞300万元的部分，按应纳税所得税25%计提所得税额，计提金额：（应纳税所得额*25%-已计提金额）（计算结果大于0时计提，否则为0不计提）
点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额754626.21，以前年度亏损为0，已计提所得税203084.15，应纳税所得额为=(3830841.46-0)＞300万元，所以系统取数公式为：应纳税所得额3830841.46元*25%-已计提金203084.15元=754626.21元，计提凭证如下：
经过上文的阅读后，知道了应纳税所得额怎么得来的，还有相关的计算公式是什么，这点大家可要仔细看看内容，否则使用软件计算却忘了实际怎么算应纳税所得额是多少，对哪个软件可以直接计提所得税中的内容有什么不清楚的地方可以直接联系会计教练的老师，还可以领取用友好会计软件一个月的免费使用权限!
上一篇：哪个软件可以编制自定义报表
下一篇：用什么软件进行固定资产部分清理
版权声明：
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用，如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿，我们不确定投稿用户享有完全著作权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果侵犯了您的权利，我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】
扫一扫关注会计教练官方公众号，免费领取1000套财会学习知识库。
扫一扫关注微信小程序，免费看每天会计做账讲解直播课。
最新文章
热门文章
在线客服
意见反馈
