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我们知道所得税费用属于损益类科目,一般是一个季度计提一回,那到了年末的时候，怎么处理结转所得税的相关的账务处理，不清楚的小伙伴不要担心，小编已经为大家详细总结了年底结转所得税是怎样处理的内容，就让我们带着问题一起来看一下下面的这篇文章吧，在文中会为大家讲解清楚的。

我们知道所得税费用属于损益类科目,一般是一个季度计提一回,那到了年末的时候，怎么处理结转所得税的相关的账务处理，不清楚的小伙伴不要担心，小编已经为大家详细总结了年底结转所得税是怎样处理的内容，就让我们带着问题一起来看一下下面的这篇文章吧，在文中会为大家讲解清楚的。

年底所得税如何结转

1、年末计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

2、年未结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

3、次年1月上缴时:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

个人所得税怎样计提

单位要代扣代缴定率征收是按收入计算所得税的个人所得税怎样计提

(1)付工资时

借：应付工资

贷：应交税费——个人所得税

贷：库存现金

(2)交税时：

借：应交税费——个人所得税

贷：银行存款等

2、如果是企业所得税(个人所得税)，

1.如果是工资薪金个人所得税应交所得税(个人所得税)=收入总额税务核定比例*25%

(1)提取时

借所得税

贷:应交税费一所得税

(2结转时

借:本年利润

贷:所得税

(3)缴纳时

借:应交税费——所得税

贷银行存款等

注:个人独资企业、合伙企业缴纳个人所得税应该由员工个人负担,在发放工资时.

计算公式应交所得税(个人所得税)=收入总额*税务核定比例*25%

1提取时

借:所得税

贷:应交税费—所得税

(2)结转时

借:本年利润

贷:所得税

(3)微纳时

借:应交税费-所得税

贷:银行存款等

注:个人独资企业、合伙企业缴纳个人所得税应该由员工个人负担在发放工资时

通过上文的阐述，大家看完年底结转所得税是怎样处理的内容，是什么是不是有了基本的了解，还扩展了个所得税的相关分录进行了解答，这也是大家需要掌握的，都可以仔细看看，有什么不明白的地方可以咨询在线客服。

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