公司对于招待费用的设置是有标准的，还有缴纳关于招待费的税额也是有标准，在计算这些的时候需要划分不同的阶段，这样看起来工作很繁琐，那有没有什么软件可以自动进行招待费控制及企业所得税纳税调整呢，当然是有的，小编就给大家介绍怎么使用，我们一起来看看文章的内容吧!
公司对于招待费用的设置是有标准的，还有缴纳关于招待费的税额也是有标准，在计算这些的时候需要划分不同的阶段，这样看起来工作很繁琐，那有没有什么软件可以自动进行招待费控制及企业所得税纳税调整呢，当然是有的，小编就给大家介绍怎么使用，我们一起来看看文章的内容吧!
①根据企业所得税法实施条例第四十三条规定：企业发生的与生产、经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但不得超过当年销售（营业）收入的5‰；
②企业所得税是季度预缴，在预缴时，业务招待费支出，是按照发生额的100%扣除；因此在下一年5月31日前汇算清缴前就要对此进行纳税调整，应纳企业所得税额需要进行调增。
①业务招待费支出取数参考：本期余额表中（管理费用-业务招待费（560203）这个科目的借方本年累计发生额）。
②当年销售（营业）收入取数参考：本期余额表中（主营业务收入这个科目的贷方本年累计发生额+其他业务收入这个科目的贷方本年累计发生额）。
③应纳企业所得税额调增=本期余额表中管理费用-业务招待费（560203）这个科目的借方本年累计发生额-（①*60%和②*5‰中的最小者）。
④进本期【结账-结账】进行“马上检查”后，系统会自动进行招待费控制及纳税调整提醒。
3、需要注意：因涉及到余额表取数，针对此损益类科目（管理费用-业务招待费、主营业务收入、其他业务收入）需账规范做：①日常凭证方向不能做反，②不能合并做凭证（与本年利润科目），③不能有余额。
1、某企业在2019年3月已做完账并结账生成余额表如下：
①业务招待费支出取数参考：本期余额表中（管理费用-业务招待费（560203）这个科目的借方本年累计发生额）=20000
②当年销售（营业）收入取数参考：本期余额表中（主营业务收入这个科目的贷方本年累计发生额+其他业务收入这个科目的贷方本年累计发生额）= 69461.95
③应纳企业所得税额调增=本期余额表中管理费用-业务招待费（560203）这个科目的借方本年累计发生额-（①*60%和②*5‰中的最小者）=20000-（12000和347.41中的最小者347.41）=19652.69
2、进本期【结账-结账】进行“马上检查”后，系统会自动进行招待费控制及纳税调整提醒如下：
文章的开头讲了相关的纳税的计算公式，还有取数依据等等，后面就是利用实例教大家怎么使用这个软件进行纳税调整，大家还是好好看看这篇什么软件可以自动进行招待费控制及企业所得税纳税调整的文章吧，现在可以联系会计教练的老师，免费领取用友好会计软件一个月的使用期限哦!
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