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我们在纳税的时候一般是通过应交税费的科目，但有的时候还是需要计提税金，像这种计算都需要了解当前的税率，我们还需要查看税率是多少，那用什么软件可以计提税金呢，想知道的同学们不妨跟这会计教练的小编一起来看看这篇文章的内容，希望这些内容可以帮助大家解决这个问题。

我们在纳税的时候一般是通过应交税费的科目，但有的时候还是需要计提税金，像这种计算都需要了解当前的税率，我们还需要查看税率是多少，那用什么软件可以计提税金呢，想知道的同学们不妨跟这会计教练的小编一起来看看这篇文章的内容，希望这些内容可以帮助大家解决这个问题。

用友好会计软件计提税金的原理

①一般纳税人：取数原理为（应交税费—应交增值税贷方余额+应交税费—未交增值税贷方余额）*税率  

②小规模纳税人：取数原理为：应交税费—应交增值税贷方发生额*税率

好会计软件的计提税金模板可以修改，一般软件默认税率为12%，计税基数科目为应交税费—应交增值税和应交税费—未交增值税，可以点击【结账】—【期末结转】计提税金模板旁边的【笔触】进入修改计税基数、税率等

一般纳税人

某公司是一般纳税人，发生的与应交税费—应交增值税有关的业务如下图：

1.     点击【账簿】—【明细账】查看应交税费-应交增值税科目的明细账

2.点击【结账】—【期末结转】，可先点击【计提税金】模板旁边的笔触，修改里面的计税基数科目，税率等，之后点击测算金额即可生成计提税金凭证，一般纳税人一般是按月计提税金。

如上图，点击测算金额后，计提税金模板上面的金额为19.2,金额19.2是由应交税费-应交增值税科目明细账贷方发生额320-借方发生额160得出的余额160*12%得来，此处因应交税费—未交增值税科目余额为0，所以一般纳税人计提税金金额取数原理为应交税费-应交增值税贷方余额*税率。

当应交税费—应交增值税科目的余额在借方时，此计提税金模板金额为0

小规模纳税人

某公司为小规模纳税人，发生的与应交税费—应交增值税科目有关的业务如下图：

1.点击【账簿】—【明细账】查看应交税费-应交增值税科目1~3月份的明细账

2.     点击【结账】—【期末结转】，按季计提是每个季度末计提一次，所以就选到3月份，点击测算金额，即可生成计提税金凭证

如上图，计提税金模板上面金额为1200是由1~3月份应交税费—应交增值税科目明细账贷方发生额10000*12%得出，此处因应交税费—未交增值税科目余额为0，所以计提税金金额取数原理为应交税费—应交增值税季度贷方发生累计数*税率。

文章的开头就说到了一般纳税人和小规模纳税人的取数原理是什么，这个需要记清楚哦，还有用友好会计软件里的凭证模板是可以保存的，现在大家都知道了用什么软件可以计提税金了吧，想实践操作的同学可以找会计教练的老师，免费领取用友好会计软件一个月的使用期限哦!

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