用户注册

身在基金公司的财务人员经常会遇到公司收到管理费做账的问题,这类处理和普通公司的账务处理没什么区别，那么如何做基金公司管理费收入的账务处理呢，小编在下文为大家从提取医疗基金、修购基金和各种住房基金等方面给大家介绍了分录详细的写法，，详细的做账内容还是看看下文吧。

身在基金公司的财务人员经常会遇到公司收到管理费做账的问题,这类处理和普通公司的账务处理没什么区别，那么如何做基金公司管理费收入的账务处理呢，小编在下文为大家从提取医疗基金、修购基金和各种住房基金等方面给大家介绍了分录详细的写法，，详细的做账内容还是看看下文吧。

基金公司管理费收入的会计分录

基金公司管理费收入的会计分录包括事业支出、经营支出、专用基金、银行存款、结余分配这些会计科目。

1.本科目核算事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况。

2.事业单位专用基金的种类主要包括：职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。

3. 提取医疗基金时：

借：事业支出——社会保障费

经营支出——社会保障费

贷：专用基金——医疗基金

提取修购基金：

借：：事业支出——修缮费/设备购置费

经营支出——修缮费/设备购置费

贷：专用基金——修购基金

清理报废固定资产残值变价收入转入时：

借：银行存款

贷：本科目

支付清理报废固定资产所发生的清理费用时：

借：本科目

贷：银行存款

年终，事业单位按规定比例从当年结余计提职工福利基金时：

借：结余分配——职工福利基金

贷：本科目

事业单位收到各项住房基金收入(不包括个人缴纳的住房公积金)时：

借：银行存款

贷：专用基金——住房基金

对于个人住房公积金缴存情况，单位应设置辅助账进行登记并核算其缴纳、使用及余存情况。

4. 使用专用基金时：

借：本科目

贷：银行存款

5.期末，本科目贷方余额为单位专用基金结存数。

6.本科目应按专用基金种类设明细账。

对于基金公司管理费用的账务处理，小编已经在上文中做了详细的介绍，内容有些多但小编介绍的也比较详细，大家看的过程在也仔细思考记忆。若对如何做基金公司管理费收入的账务处理的内容有不明白的地方尽管来找会计教练的老师咨询，也可以点击下方的链接免费领会计分录进行学习。

叮咚!免费带回家!35页常见的会计分录资料包!