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我们在日常中购买商品后，觉得不满意会进行退款，那么进行退款退货的时候，店家该怎么入账，我们今天来看看收到退款的会计分录怎么写，因为是退款，所以需要冲减主营业务收入，记红字，是借记应收账款(红字)，贷记主营业务收入(红字)，那有的小伙伴就好奇了收到款项的时候怎么做账呢，想知道的就看下文的分解内容吧!

我们在日常中购买商品后，觉得不满意会进行退款，那么进行退款退货的时候，店家该怎么入账，我们今天来看看收到退款的会计分录怎么写，因为是退款，所以需要冲减主营业务收入，记红字，是借记应收账款(红字)，贷记主营业务收入(红字)，那有的小伙伴就好奇了收到款项的时候怎么做账呢，想知道的就看下文的分解内容吧!

收到退款会计分录

一、收到款项

借：银行存款/库存现金(红字)

贷：应收账款(红字)

二、冲减收入

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

红字更正法适用于哪些情况

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

因为退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。购买方凭《开具红字增值税专用发票通知单》转出当月进项税额，销货方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票。

文章提到了红字更正法，是关于账目出错的更正方法，其实还有个方法是叫划线更正法，可以翻翻会计教练小编之前的文章哦，也可以问会计教练的老师，对于这个收到退款的会计分录怎么写，大家需要好好看看，争取理解其中的关系，点击下方的链接免费领取会计分录资料包!

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