我们知道，当公司员工因公出差时，会产生一些差旅费，这些差旅费需要公司的财务报销，但是有些时候，公司会提前向员工给予差旅费，如果有剩余的话还回来，不够的话在添上，那么大家知道出纳该怎么做账吗，下面小编就针对出纳实务预借差旅费怎么做账进行了讲解。
我们知道，当公司员工因公出差时，会产生一些差旅费，这些差旅费需要公司的财务报销，但是有些时候，公司会提前向员工给予差旅费，如果有剩余的话还回来，不够的话在添上，那么大家知道出纳该怎么做账吗，下面小编就针对出纳实务预借差旅费怎么做账进行了讲解。
预借差旅费会计分录
1、 借出时
借：其他应收款——xx
贷：库存现金
2、 回来报销时
(1)全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
(2)现金有剩余：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
(3)如果现金不够：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——xx
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，主要包括购买火车、汽车、飞机、船的票费、伙食补助费、住宿费、以及其他方面的支出。
2、若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费，也就不再补助出差伙食费。
3、差旅费的开支范围主要包括：住宿费、伙食补助费、城市间交通费、公杂费等。
4、差旅费报销时证明材料包括：支付凭证、出差人员的姓名、时间、任务、地点等。
借支差旅费时，采取“前账不清、后账不借”的原则，各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。
以上就是对出纳实务预借差旅费怎么做账的解答了，大家看后还有什么不理解的话可以点击在线客服进行答疑，试听课程，也可以点击下方红色链接，免费领取出纳实操干货资料包，限时领取哦。
上一篇：出纳审核原始凭证的内容有哪些
下一篇：出纳是否必须在网上做账呢
版权声明：
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用，如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿，我们不确定投稿用户享有完全著作权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果侵犯了您的权利，我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】
扫一扫关注会计教练官方公众号，免费领取1000套财会学习知识库。
扫一扫关注微信小程序，免费看每天会计做账讲解直播课。
最新文章
热门文章
在线客服
意见反馈
