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招待客户、出差等等的开销都是可以报销的，我们今天就来说说关于三公经费报销须知是什么，看看字面大概能猜到是和公务员有关，关于这些费用的报销我们之前说说过，费用的支出都是有标准的，而做账的时候也是根据各个部门的开销做账，关于报销需要什么材料，就请看看下文吧!

招待客户、出差等等的开销都是可以报销的，我们今天就来说说关于三公经费报销须知是什么，看看字面大概能猜到是和公务员有关，关于这些费用的报销我们之前说说过，费用的支出都是有标准的，而做账的时候也是根据各个部门的开销做账，关于报销需要什么材料，就请看看下文吧!

三公经费报销

“三公”经费，是指因公出国(境)费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费。

因公出国(境)费用

定义：是指工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。使用财政资金出国的都在此范围内，包括访学、科研项目出国。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

（1）有团组负责人审核签字的出国任务批件。(省外事办、省财政厅审核批复的批文。用财政资金支付的都必须经过财政审核;无财政预算、无审核批件的出国行为，是违规行为。)

（2）护照复印件。护照包括签证和出入境记录。

（3）有效费用明细票据。(电子发票需附税务局网站查验证明)

（4）国外费用报销汇总单。用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字(金额按照当天汇率换算)，由团组负责人审核签字。

（5）其他资料。可以说明出国团组人员、天数、路线、经费预算的其他文件或报告、通知。

开支范围：

开支范围包括：协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。(必须是出国协议规定的各种费用。)

不得报销与出国任务无关的开支。

不予报销的开支：

违规扩大出国经费开支范围的;擅自提高经费开支标准的;虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的;使用虚假发票报销出国费用的。

注意点：外文票据应附中文翻译件和银行付款凭据，中文翻译件应由单位负责人审核签字。

公务接待费

定义：是指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。包括用于接待的住宿费、餐费等费用。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

（1）公函。派出单位公函或本单位邀请函。

（2）接待报批单。党院办印制的《公务接待安排食宿审批表》。

（3）接待清单。

（4）发票或合规收据。

开支范围：

各类公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用。

不予报销的开支：不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用。不得超标准接待。

公务用车运行维护经费

定义：是指公务运行发生的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

（1）燃料费：定点加油站出具的正规发票、公务卡结算的POS小票、车辆加油明细单。

（2）维修费：政府采购规定的定点维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料入库单。

（3）停车过路费：和车牌号一致的过路费、加盖收费章的停车场的停车费。

（4）保险费：标注车辆信息、保险明细的保险票据。

开支范围：

公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理，并使用公务卡结算。

不予报销的开支：

不得在公务用车运行维护费中列支非本单位的车辆费用。

注意点：单车核算。

公务用车购置：

定义：指公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

（1）购车发票。

（2）购置车辆的批件。

（3）政府采购合规手续。

（4）车辆入库单。

（5）其他相关资料。

看完以上的讲解，你会发现这个些费用需要报销的时候，都必须有相关的发票或者证明，开支不能超出标准，像公务接待费是有标准的，不报销无实质的费用，还有像用车的维护经费的开支范围是要求到定点的地方用公务卡结算，关于三公经费报销须知是什么，还想了解更多的内容就点击下方的链接免费领会计实操实训资料包!

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