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在现在生活中有些人会选择购买基金，作为小投资，待到分红后在取出投进去的钱，可以说为赎回，那像购买基金分红后赎回的会计分录怎么做呢，像在购买的时候是计入短期投资、银行存款的科目进行核算，那赎回的会计分录是什么样的，想知道的同学们就跟着会计教练的小编一起看看怎么做吧!

在现在生活中有些人会选择购买基金，作为小投资，待到分红后在取出投进去的钱，可以说为赎回，那像购买基金分红后赎回的会计分录怎么做呢，像在购买的时候是计入短期投资、银行存款的科目进行核算，那赎回的会计分录是什么样的，想知道的同学们就跟着会计教练的小编一起看看怎么做吧!

购买基金分红后赎回会计分录

1、购入基金时：

借：短期投资

贷：银行存款

2、赎回时：

借：银行存款

贷：短期投资 投资收益-短期投资处置收益

3、其差额是计入投资收益的借贷方。

基金的购买和赎回费用怎么算

同样是鼓励投资人长期持有基金，一些基金公司推出了赎回费随持有时间增加而递减的收费方式，即持有基金的时间越长，赎回时付的赎回费越少，持有时间长到一定程度，赎回时就可不收赎回费。日常基金赎回计算方法 基金的赎回支付金额为赎回金额扣减赎回费用会计学习资料整理的。

其中， 赎回金额=赎回份数×T 日基金单位净值 赎回费用=赎回金额×赎回费率 支付金额=赎回金额-赎回费用 注：

1.基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后三位。

2.赎回费用和支付金额以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后二位。

子公司分红合并报表抵消的会计分录

1、企业对子公司投资采用权益法核算，这样子公司产生净利润，按照权益法，企业将产生投资收益(进入母公司利润表)，子公司当然也入利润表(利润分配)，故要抵消。

借：投资收益(母公司份额)

贷：利润分配(子公司)

2、为了体现母公司权益，就把子公司产生的净利润少数股东部门也抵消：

借：少数股东权益(少数股东份额)

贷：利润分配(子公司)

3、由于调整分配是一年一年调整的,只有在合并报表时候才编制,上年度编的1、2两笔调整对本年合并的母子公司利润表不产生影响,所以上年的投资收益也要在做一笔抵消分录,根据1、2，本年抵消的都是子公司本年净利润：

借：未分配利润(子公司)

贷：利润分配(上年子公司未分进入本年利润分配)

在基金赎回的时候就是借记银行存款、贷记短期投资，我们需要根据实际的情况写会计分录，所以在写的时候一定要思考好，购买基金分红后赎回的会计分录怎么做文章的结尾处还讲了子公司分红后合并报表抵消的会计分录是怎么写，也是关于投资分红，只是角度不同，大家还想了解更多的会计分录内容就请点击下方的链接免费领会计分录资料包!

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