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我们都知道关于开发票是个凭证，也是为了证明对双方的账目有个管理，像在使用时，增值税专票是有无限制时间的，而且专票可以抵扣，普票不行，但是开具是需要提供详细的证明，那我们退回专票重开的会计分录怎么做呢，开过东西不能消灭记录，但是可以申请该发票的红字发票，具体哦哦会计分录详情请看下文。

我们都知道关于开发票是个凭证，也是为了证明对双方的账目有个管理，像在使用时，增值税专票是有无限制时间的，而且专票可以抵扣，普票不行，但是开具是需要提供详细的证明，那我们退回专票重开的会计分录怎么做呢，开过东西不能消灭记录，但是可以申请该发票的红字发票，具体哦哦会计分录详情请看下文。

税局代开专票对方隔月退回重开如何做账务处理

既然已经抵扣，肯定已经记账无法退回。可以在开票系统上申请该发票的红字发票，税务机关批准后对方开具红字发票来冲账即可。

对于税局代开专票对方隔月退回重开的情形，可以这样处理：

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单;财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。

增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录

对于增值税发票开具错误重开的情况，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司 (红字)

贷：主营业务收入-a产品 (红字)

主营业务收入-b产品 (红字)

主营业务收入-c产品 (红字)

应交税金-应交税金-销项税金 (红字)

2.冲减成本

借：主营业务成本 (红字)

贷：库存商品-产品a (红字)

库存商品-产品b (红字)

库存商品-产品c (红字)

对于文中解释退回专票重开的会计分录怎么做，各位小伙伴应该有了新的见解，对于具体的操作方法有什么不明白的可以咨询我们会计教练的老师，文中对增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录，根据红字发票做分录也都做出了解释，下次再碰到这种问题，大家就有了应对方法，想了解更多的知识可以点击下方的链接免费领会计分录的资料包!

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