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企业在向他人卖货物的时候，收到货物不是预期的货物，可向卖方要求退货退款，那么退回客户货款会计分录怎么做，是计入到主营业务收入、银行存款的科目里进行核算，如果是销售出去的货物退回后还需要冲减主营业务收入，想看详细的会计分录就看看下面的文章吧。

企业在向他人卖货物的时候，收到货物不是预期的货物，可向卖方要求退货退款，那么退回客户货款会计分录怎么做，是计入到主营业务收入、银行存款的科目里进行核算，如果是销售出去的货物退回后还需要冲减主营业务收入，想看详细的会计分录就看看下面的文章吧。

退客户货款会计分录

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：银行存款

相应的库存商品增多，则会计分录为：

借：库存商品

贷：主营业务成本

销售退回是指企业销售出的商品，由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。

如果销售退回已经发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用。

已付款项被退回怎么做会计分录

1、当退款及到成本费用时，所做红字退回分录如下：

支付款项时，相应分录如下：

借：管理费用

贷：银行存款

退回款项时，相关会计分录如下：

借：银行存款

贷：管理费用 红数或负数

2、当发生的退款不涉及成本费用的，可以将原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

支付款项时，有关会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

退回款项，相关会计分录如下

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

借：银行存款

货款退回重新打卡的会计分录：

如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，怎么做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

整篇文章会计教练的小编介绍了关于退客户货款、付款后被退回，还有就是货款退再重打回卡里的三种情况会计分录内容，各位小伙伴可以根据自己的实际情况参考文中内容，现在对于退回客户货款会计分录怎么做应该都了解的差不多了，还想了解更多关于会计分录的内容可以点击下方的链接免费领会计分录资料包!

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