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现在都是信息时代，也是飞速发展的社会，我们的生活也是越来越便利，有些工作经常出差，不过现在出差也是很方便的，那么出差的费用怎么做账呢?基本是通过管理费用科目进行核算。下面就有会计教练的小编就这个营改增差旅费抵扣分录的问题和大家一一分析，希望以下的内容能够帮助到大家。

现在都是信息时代，也是飞速发展的社会，我们的生活也是越来越便利，有些工作经常出差，不过现在出差也是很方便的，那么出差的费用怎么做账呢?基本是通过管理费用科目进行核算。下面就有会计教练的小编就这个营改增差旅费抵扣分录怎么写的问题和大家一一分析，希望以下的内容能够帮助到大家。

差旅费抵扣增值税分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 -差旅费

贷：其他应收款 -**人

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

案例分析

假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1000元，增值税金额60元。账务处理方式为：

借：管理费用--差旅费 1000

借：应交税费--应交增值税(进项税额) 60

贷：现金 1060

差旅费相关事项

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

关于营改增差旅费抵扣分录怎么写的问题今天会计教练的小编就讲到这里了，相信大家通过文章中详细的分录的讲解以及案例分析，还有差旅费相关事项的内容，全文看下来应该对这个问题了解清楚了，还想知道更多的内容可以点击下方的链接免费领会计分录的资料包!

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