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身为会计人员，我们经常要和报表打交道，那么就有会计小伙伴来问小编小规模所得税季报申报表怎么填写，小编已经整理好了相关的资料，具体的答案等你阅读完下面的文章就知道答案了，希望可以帮助到各位小伙伴。感兴趣的朋友们快来看看吧!

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小规模所得税季报申报表如何填写

小规模纳税人所得税申报一般是季报，报表是季报A表，如果所得税是定额的话，就要报季报B表。不需要报《现金流量表》等。

小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：

首先填写“税款所属期间”: 纳税人填写的“税款所属期问”为公历1月1日至所属月(季)度最后日.

1、 第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体民办非企业单位按其会计制度核算的收入填&.

第3行 “营业成本” :填报会计制度核算的营业成本 ，事业单位、 社会团体民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.

润总额”:填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入

计算出的预计利润等。事业单位社会团体民办非企业单位比照填报。

4、 第5行“税率(25%)” :按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5.第6行“应纳所得税额:填报计算出的当期应纳所得税额。 第6行=第4行x第5行，且第6行20.6、 第7行“减免所得税额”:填报当期文际享受的减免所得税颜 ，包括享受减免税优惠过渡期的税收优思、 小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备家的其他减免税优思，

6. 第7行<=第6行.

7、第8行“文际已预缴的所得税题”:填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额 列不填。

8.第9行“应补(退)所得税额” :填报按照税法规定计算的本次应补退)预教所得税题。第9行=第6行-第7行第8行，且第9行<时，填0，“本期全额列不填。

9.第11行“上一纳税年度应纳税所得题”: 填报上纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得，10.第12行“本月(季)应纳所得税所得额: 填报纳税人依据上纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。11.按季预缴企业第12行=第11行x1/4按月预缴企业:第12行=第11行x1/1211.第13行“税奉(25%)”:按照(企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税题，

12.第14行“本月(季)应纳所得税额”: 填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行x第13行

13.第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”: 填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。14、第18行“总机构应分摊的所得税额”: 填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1 16行)本月或本季预缴所得税额为基，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

15.第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”: 填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

16. 第20行“分支机构分摊的所得税额” :填报汇总纳税总机构以本表第一 部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预嫩所得税额。

7、 第21行“分配比例” :填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。

18. 第22行“分配的所得税额” :填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”x本表第21行“分配比例”的数额。

上面就是小规模所得税季报申报表怎么填写的具体内容了，内容有许多大家都认真看完了吗。具体每一行怎么填写都详细讲解了，希望对你们的工作会有很大的帮助。还有不懂的滴滴在线会计老师!

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