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我们在实际的操作中，由于一些可观的原因，可能会出现银行汇票多交款的情况，出账就有记录，那么银行汇票退回多余款的分录应该怎么写呢?小编在后来得知可以通过其他货币资金的银行汇票科目进行处理,相关的会计分录资料都在下文中，希望对你们的理解有所帮助。

我们在实际的操作中，由于一些可观的原因，可能会出现银行汇票多交款的情况，出账就有记录，那么银行汇票退回多余款的分录应该怎么写呢?小编在后来得知可以通过其他货币资金的银行汇票科目进行处理,相关的会计分录资料都在下文中，希望对你们的理解有所帮助。

银行汇票多余款退回会计分录

一、收到银行汇票多余款的会计分录:

借:银行存款

贷:其他货币资金--银行汇票

二、说明

银行汇票通过"其他货币资金--银行汇票"科目核算.有关账务处理如下:

1、企业填写"银行汇票申请书"、将款项交存银行时,

借:其他货币资金--银行汇票

贷:银行存款

2、企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时,

借:材料采购、原材料、库存商品、应交税费--应交增值税(进项税额)等

银行汇票:借:其他货币资金----银行汇票

贷:银行存款

购入货物借:材料

贷:其他货币资金----银行汇票

银行承兑汇票办理时,借:银行存款--***保证金,

贷:银行存款

支付时,借:原材料/应付账款等科目

贷:应付票据

企业实行银行汇票结算怎么处理

实行银行汇票结算,购货单位交款,银行开票,票随人走;购货单位购货给票,销售单位验票发货,一手交票,一手交货;银行见票付款,这样可以减少结算环节,缩短结算资金在途时间,方便购销活动.

购货单位很难准确确定具体购货金额,因而出现汇多用少的情况是不可避免的.在有些情况下,多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失.

而使用银行汇票结算则不会出现这种情况,单位持银行汇票购货,凡在汇票的汇款金额之内的,可根据实际采购金额办理支付,多余款项将由银行自动退回.这样可以有效地防止交易尾欠的发生.

整体上来说,公司实行银行汇票结算的处理通常都是一手交票,一手交货的。这个时候发生退回，是需要通过其他货币资金的银行汇票科目来处理，以上就是关于银行汇票退回多余款的分录的详细介绍，还是有哪里不明白的地方可以咨询我们会计教练的答疑老师，也可以问小编，为了感谢大家来此交流学习，会计教练的小编准备一份礼物，点击下方的链接可以免费领会计做账实操实训资料包!

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