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我们平常在工作中是需要申请季报的，季报的表格其中有一项就是利润总额的填写，有些会计小伙伴不知道如何去填这个表格，比如季报利润总额填错亏损，怎么办，这个亏损还填写么，这也是一个问题，轮到会计教练小编出马了，那些对这个问题感兴趣的会计朋友们让我们一起来看看这个应该怎么办吧!

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季报利润总额填错亏损，怎么办

持全套申报材料到办税服务厅申报窗口进行人工变更，或者补充申报。

利润表反映企业在一定会计期间经营成果的报表由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。有的时候，利润表也称为损益表、收益表。

填写季度利润报表注意事项

企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。

预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式，因此应按季度的实际利润额，进行企业所得税预缴。

企业所得税的季报利润亏损是否要填写

当然需要填写的，根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号，实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。

“利润总额”本期金额填9万元，季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;

若以前年度有亏损50万元，则季度申报时应弥补以前年度亏损50万，应填入弥补以前年度亏损栏50万元，季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税，第二季度继续弥补，本期实际利润额为-10万元，无需交纳所得税;

若以前年度有亏损20万元，则季度申报时应弥补以前年度亏损20万，应填入弥补以前年度亏损栏20万元，季度应按11万元申报季度所得税，本期实际利润额为9万元，按9万元计算交纳所得税。

企业所得税季报时需要怎样弥补亏损，“实际利润额”栏该如何填写

根据税务总局《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)规定，第4行“实际利润额”，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业，本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定，填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第1日至较后1日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)较后1日的累计数。

根据上述规定，企业在季度申报时，“实际利润额”对应的“本期金额”列填写本季度的利润额，“累计金额”列填写本年1月1日至本季度较后1日的累计数。

看完这些内容后是不是对这个季报利润总额填错亏损，怎么办的问题有了解决的办法，小编在开头还说过关于利润亏损是否还要填写，后续也是给出了需要填写的答案，也告诉了大家实际利润额这一栏如何填写，这些内容都是会计教练小编在收集资料的时候，想着可能会需要这些就添加上来了，点击下方的链接免费领取会计基础知识资料包!

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