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季度报表作为一个企业每个季度最重要的报表申报程序，不知道各位小伙伴明不明白呢，大家对于纳税申报表季报本期数怎样填又有着怎样的看法呢，这应该是季报申报过程中应该具备的基础知识了吧，如果还有不会的建议来看一下下面的这篇文章，对你的工作肯定会有所帮助的。

季度报表作为一个企业每个季度最重要的报表申报程序，不知道各位小伙伴明不明白呢，大家对于纳税申报表季报本期数怎样填又有着怎样的看法呢，这应该是季报申报过程中应该具备的基础知识了吧，如果还有不会的建议来看一下下面的这篇文章，对你的工作肯定会有所帮助的。

填写方式

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

3、根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定:第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入;第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本,不包括费用、营业税金及附加在内;第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

4、填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据."本期金额"列的第8行"实际已预缴的所得税额"和第9行"应补(退)所得税额"不填.

今天的这篇关于纳税申报表季报本期数怎样填的文章到这里就为大家讲解完毕了，在看完本篇文章之后对于先前存在的问题都已经烟消云散了，如果有不懂的地方可以随时咨询我们的在线会计老师哦，小编还为大家整理了一份内部资料，大家快来点击下方链接领取学习吧。

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