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出纳员应如何保管现金：出纳员是接触现金最多的，同时也是对出纳员的考验，是否可以把钱财管理好。出纳管理的钱财只是公司的一部分，以后做上会计要管理的就是整个公司的财务，如果出纳都做不好，就不会让你去做会计的。今天给大家带来的就是出纳员应如何保管现金，一起来了解一下吧。

出纳员应如何保管现金：出纳员是接触现金最多的，同时也是对出纳员的考验，是否可以把钱财管理好。出纳管理的钱财只是公司的一部分，以后做上会计要管理的就是整个公司的财务，如果出纳都做不好，就不会让你去做会计的。今天给大家带来的就是出纳员应如何保管现金，一起来了解一下吧。

出纳员应如何保管现金

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是:

第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。

第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

第七，企业之间不得相互借用现金。

出纳的工作流程如何呢?

(1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。

(2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。

(3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。

(4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。

以上详细介绍了出纳员应如何保管现金，也简单介绍了出纳员工作的流程，作为企业一名出纳应当熟悉了解，供大家参考，还有什么不了解的，欢迎大家在线咨询会计教练答疑老师。