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企业所得税相信很多人都听过这个名词，也都知道企业所得税的申报是分年度申报和季度申报，那季报这个表格应该怎么填写，今天就让我们来看看企业所得税季报营业外收入应该怎么填的问题，对这个问题感兴趣的小伙伴可以来看看这篇文章，希望可以对你有所帮助，觉得文章不错记得给会计教练小编点个赞。

企业所得税相信很多人都听过这个名词，也都知道企业所得税的申报是分年度申报和季度申报，那季报这个表格应该怎么填写，今天就让我们来看看企业所得税季报营业外收入应该怎么填的问题，对这个问题感兴趣的小伙伴可以来看看这篇文章，希望可以对你有所帮助，觉得文章不错记得给会计教练小编点个赞。

企业所得税季报营业外收入应该怎么填

"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报。

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】。

营业外收入怎么报企业所得税

一、没有营业收入和营业成本,并不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表,三者之间没有必然的关系.营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).

二、国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的通知国税函〔2008〕44号、《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号 )的规定:

第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入.营业外收入在年度申报表中才分列体现。

企业所得税季报营业外收入应该怎么填这个问题，相信大家看完整篇文章后都有所了解了，具体的金额我们一定要按照严格的政策去执行，大家掌握好相关的规定对这类似的问题就可以迎刃而解，还有什么相关的问题会计朋友们都可以来问会计教练的老师，千万不可以因不会操作而出现大失误。

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