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又说到关于企业所得税的问题，关于这个税的填写还是有很多小伙伴们不是很清楚，今天我们来说一说会计季报企业所得税怎么填写，会计教练小编已经整好了相关的内容，编写了下面的文章，同时也希望可以帮助到各位小伙伴们，让我们一起来看一看吧。

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表头项目

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

通过上文的一些叙述，是不是真的对这个会计季报企业所得税怎么填写问题，了解的透彻了呢，还有什么疑问的都可以问我们会计教练的老师，帮助你解答问题，所以尽情去提问吧，还可以点击下方的窗口找我们会计教练的老师领取免费试听企业所得税的课程权限，名师带你畅游在会计知识的世界里。

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