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我们都知道分公司是总公司旗下的，它们两者之间是有关联的，它的季度所得税也成为流转税，那么分公司所得税季报收入怎么填写，下面的文章中会计教练的小编为大家整理了相关内容填写的方法，对这些内容感兴趣的小伙伴就接着往下看吧!

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分公司所得税季报收入填写

营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。

全部计入营业收入

营业收入:账户上的主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入。

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少。

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加);

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加);

3、利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)。

文件规定

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》相关规定：

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"是"。

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"否"。

上述文章中会计教练的小编针对分公司所得税季报收入怎么填写这个问题做了详细的回答，不知大家是否看明白没，如果还有什么疑问的尽可向我们会计教练的老师咨询，我们都会给您最全的答案，也可点击下方链接免费领取相关18税种汇总资料包!

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