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其实销项负数发票的做账方法是很简单的，就是做一个正数发票的会计分录，然后把数字改成红字就可以了。会计教练小编通宵达旦帮大家把，销项负数发票是如何做账的方法，给详细的总结在了下文中，想要了解相关做账方法的会计小伙伴，快来下文看一看吧。

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销项负数发票的做账方法

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 (红字)

贷：主业务收入 (红字)

应交税费-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

扩展资料

详细规定

(1)跨月不能作废，只能开具负数发票。

(2)点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

(3)负数发票不能附带清单，不能加折扣。

(4)一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

以上就是会计教练小编为大家整理的销项负数发票是如何做账的， 大家都明白了吗，如果还有什么不明白的小编建议点击下方的链接，里边有更多的相关资料，可以更快的帮助大家掌握会计知识，链接就在下方哦。

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